ＮＩＳＡ は目や耳にすることも多く、段々と浸透してきたように思いますが、ジュニアＮＩＳＡをご存知でしょうか？２０１６年からというともう来年からのことです が、１月より開始される非課税制度です。今回はこのジュニアＮＩＳＡにピントを合わせて基礎から口座開設方法までをご紹介します。
ジュニアＮＩＳＡとは？
２０１６年１月から口座開設の受付が開始される未成年者少額投資非課税制度の愛称のことです。親や祖父母が１８歳未満の子どもの名義で投資を行うものです。なので、運用管理は親権者等が代理します。ややこしいイメージを持ちそうですが、次になるべくわかりやすく紐解いてまいります。
制度による効果は？
日本の金融資産の約６割強を高齢者層が保有していると言われています。高齢者の金融資産を若者に移して経済成長に役立つものとしたいという狙いがあるようです。幅広い年齢範囲によって投資のすそ野を拡げていくという狙いもあります。小さい頃から始めますので、必然的に長期投資となりますよね。それも目的の１つとなっています。
ジュニアＮＩＳＡの6つの特徴は？
1.０～１９歳（個人）利用可能です。口座開設は１人１口座１金融機関のみ。
2.金融機関の変更は出来ません。（既存の口座を廃止しなければダメ）
そのために口座を開設される金融機関の選択には注意して下さい。
3.対象は下記のようになります。配当金・分配金・譲渡益は非課税です。
- 上場株式（上場新株予約権を含む）
- 日銀出資証券 ・上場優先出資証券
- 上場新株予約権付社債
- ＥＴＦ（上場投資信託）
- 上場ＲＥＩＴ（不動産投資信託）
- 公募株式投資信託の受益権
- 外国上場株式等
などです。
4.金融商品の購入は２０２３年までとなっています。
（ただし、将来的に延長される可能性はありです） 非課税期間は最長５年間（合計４００万円）利用可能。売却はいつでもＯＫ。（年間８０万円の非課税投資枠ということ）
5.１８歳までは払い出し制限があります。（自由に出金は出来ません）
それは、この制度が親や祖父母の資産形成ではなく、子どもの進学や就職等にかかる資金を準備するために設立されたものだからです。
6.贈与税の基礎控除（合計１１０万円）の範囲内で資産を移動出来、相続対策になります。
なので、贈与税はゼロです。おじいちゃんやおばあちゃんにとっても贈与することでお子さんやお孫さんには喜ばれ、場合によっては相続税の節税にも繋がるのですからこんな良いことはないですよね。
口座開設の方法は？
ある証券会社を基にして口座開設の流れを追ってみます。
1.証券口座の開設
ジュニアＮＩＳＡ口座の申し込み前に、お子様名義の証券口座の開設が必要です。その際には親権者等の同意が必要です。開設には通常、１週間から２週間かかる見込みのようです。
2.申し込み
ジュニアＮＩＳＡの申し込みにはマイナンバーの提供が必要となります。２０１６年１月以降は市区町村での申請で個人番号カードが入手出来ます。そして、申込書類に記入をします。
3.税務署への申請・確認
証券会社の方から税務署へ申請します。そして、確認を経ていよいよとジュニアＮＩＳＡ口座開設の運びとなります。
4.完了
２０１６年１月より順次となります。お知らせは証券会社より書面にて届きます。取引の開始は２０１６年４月受渡分よりとなっています。
あとがき
既 におなじみのＮＩＳＡとジュニアＮＩＳＡを活用して、そのことを通して親子でとかおじいちゃん、おばあちゃんも一緒に学んだり、話し合ったりして家族のコ ミュニケーションにも繋がりますよね。中々何かきっかけがないと学ぶことも少ないと思いますので、これからのタイムリーな新しい仕組みについてご家族で話 題にされてはいかがでしょうか！？
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